有关税率降低的常见问题

日期:2018-4-28  发布人:管理员

有关税率降低的常见问题/

1.开票软件不升级,只更新最新版税收分类编码,是否可以开具16%10%税率发票?

答:不能,开票软件必须升级到4月份最新版本。

2.本次升级,金税盘底层是否需要升级?

答:金税盘底层不需要升级。

3.原来的商品编码库,是否需要重新赋码?

答: 不需要重新赋码,开票软件升级之后,时间到达51日零时,重新进入开票软件,系统会自动将17%税率更新为16%11%税率更新为10%

4.开票软件升级最新版之后,是否能直接开出16%10%税率的发票?

答:51日之前不能开出16%10%税率的发票。

5.开票软件已升级,51日之后是否还可以开具17%11%税率的发票?

答:对于51日之前发行的并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用17%11%税率开具红字发票和蓝字发票;对于51日之后生效的一般纳税人,无法使用17%11%税率。

6.开票软件升级之后,是否可以通过 “复制”方式开具发票?

答:可以通过“复制”的方式开具发票,如果复制的是51日之前开具的17%11%税率的发票,票面上默认税率是17%11%,需要手动修改为实际业务的税率。

7.开票软件升级到了最新版本,税收分类编码还显示17%11%的税率吗?

答:51日之前税收分类编码还是显示17%11%51日零时后进入开票软件税收分类编码显示16%10%

8.51日以后收到的17%11%税率的进项发票,可以抵扣进项税额吗?

答:可以抵扣,增值税一般纳税人51日以后取得的按17%11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书(含430日前开具的),仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定抵扣进项税额。

9. 我公司今年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票,现在听客户说可能5月份要退货,请问到时候我们该如何开具红字发票?

答:纳税人51日以后发生销货退回,需要开具红字发票的,应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。

10.对于16%10%税率需要携带金税盘前往税务机关实现授权税率变更吗?

答: 201851日前存量一般纳税人,升级到最新开票软件,51日零时开始只要金税设备联网进入开票软件即自动实现授权税率变更,不需税务机关或纳税人手工发起。不具备互联网条件的特定纳税人可持金税盘前往税务机关实现授权税率变更。

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