请注意,本月申报抄税流程变化

日期:2018-5-4  发布人:管理员

请注意,本月申报抄税流程变化/


申报流程有变化

1、增值税申报流程调整

按照《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)>的通知》(税总发〔2017124号)规定,201851日起执行新的申报比对规则。同时针对具有税控设备的纳税人,申报流程发生变化,请在纳税申报之前,先打开开票软件,进入报税处理功能完成上报汇总,完成后再进行增值税申报,申报成功后可打开开票软件进行清卡操作。也就是说,本月起,申报工作需要先打开开票系统进行上报汇总(注意查看开票系统提示,一般都是自动上报汇总),等上报汇总完了,再登录办税平台进行申报工作,等申报完成后,再次登录开票系统进行清卡操作(一般开票系统自动清卡,请注意查看开票系统提示信息)。

2、增加关联申报辅助功能

关联业务往来报告表申报模块增加了申报辅助功能,根据关联申报数据项的填报提示进行关联申报内容的填写,填写完成后,将申报数据提交到网上办税平台税务端,审核确认后写入金三核心征管系统。审核有疑问的,则将退回给纳税人,纳税人进行核实修订后重新提交申报。

3、增加网上开具税收完税证明功能

根据《国家税务总局关于推行网上开具税收完税证明工作的通知》(税总发〔2017162号)要求,平台新增网上开具税收完税证明功能。纳税人安装电子签章客户端后,可通过“网上开具税收完税证明”模块查询特定期间已缴(已退)税款情况,并开具《税收完税证明》。

抄报税流程有所变更

51日起,抄报税流程有所变更,一般纳税人抄税期内企业需要先登录开票软件进行上报汇总(如联网正常,开票软件会自动上报汇总),上报汇总完成后,企业需要登录申报系统进行申报,发送申报数据完成申报,国税端自动扣缴税款,完毕后进入开票软件比对成功后,开票软件会自动清卡。

小规模纳税人正常月份抄报税流程不变,月初打开开票软件自动抄税清卡,提示清卡成功即为本月抄税成功;但季报申报月份(1月、4月、7月、10月)也需要先登录开票软件进行上报汇总,上报汇总完成后,企业需要登录申报系统进行申报,发送申报数据完成申报完毕后进入开票软件比对成功后,开票软件会自动清卡。

流程:

一般纳税人:先抄税,再申报,再进一次开票软件就自动清卡!

小规模:先申报再清卡!


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