金税三期+税务新政=税务严查

日期:2018-8-27  发布人:管理员

金税三期+税务新政=税务严查/

随着不断推出的税务新政,相关的稽查部门不断合并,落实政策的速度和力度都不断增加,对于企业而言,一直坚守政策法规的企业来说,绝对是利好的消息,可以大大的加快企业办理经营过程中业务的时间,但是也湮灭了很多企业的“小心思”,今天,青岛恒诚就和您一起来聊一下这些容易被稽查的地方吧。

 

20176月,眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户,在201551日至201751日期间共发生交易1904笔,累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成,具有明显的异常特征。最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元,未缴纳个人所得税4000万元。

 

金税三期下,没有任何银行包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,银行肯定跟着遭殃!那么,企业在银行的哪些交易行为容易被税务盯上呢?

 

中国人民银行在200731日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中对大额交易进行了定义:

1)法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额100万元以上的单笔转账支付;

2)金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;

3)个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

 

如果发生了大额交易,金融机构要执行以下操作:大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行,并由其转报中国人民银行总行。

 

当然另一种就是可疑交易:

1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。

2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。

3)资金收付流向与企业经营范围明显不符。

4)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。

5)长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付。

6)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;或个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。

7)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付。

 

现在账户的信息同步了,银行流水随时会被税务部门抽查,所以一定要注意大额交易和可疑交易的情况,青岛恒诚代理记账提示您,小心驶得万年船!

联系我们Contact Us

公司电话:85971870 85971871
公司传真:0532-85750976
E-mail:qdhc777@163.com
地址:青岛市南区南京路9号联合大厦11G
公司网址:www.chinaqdhc.com
服务QQ:2739611233 2329775879
工作时间:08:30-17:00(周一至周五)